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索引號 001008003015011/2020-00605
組配分類 財政預決算 發布機構 市財政局
成文日期 2020-12-04 公開方式 主動公開
溫州市地方稅務局2017年度部門決算
時間:2018-09-26 瀏覽次數: 來源:市財政局 字號:[ ]

一、2017年度部門決算概況

(一)主要職能

溫州市地方稅務局是主管稅收政策、稅收征管和稅務稽查等稅收事務的市政府組成部門。主要職責是貫徹執行國家、省稅收法律、法規和方針、政策以及地方性規章;組織制訂和執行地方稅收的有關制度和實施細則;監督檢查地方稅收政策和各項規章制度的貫徹執行;負責地方稅收法規、政策執行過程中的一般性解釋工作;負責地方稅收的征收管理;根據省地方稅務局下達的稅收任務和我市國民經濟發展規劃以及預算安排的要求,編制年度地方稅收計劃并組織實施;負責各項費、基金等的征收管理,制定有關實施意見并組織實施;按照省地方稅務局的要求,組織實施地方稅收征管體制改革,建立科學、嚴密、高效的地方稅收征管體系;組織辦理地方稅收減免等具體事項;負責地方稅收稽查;制定全市地方稅收稽查的實施意見,監督檢查各級地稅部門依法稽查工作,組織協調全市地稅大要案的查處;對全市地方稅務系統實行垂直管理;負責地方稅務系統的教育培訓、思想政治工作和精神文明建設;組織開展稅收宣傳和政策理論研究;開展地方稅政工作的調查研究;承辦省地方稅務局、市政府交辦的其他事項。

(二)部門決算單位構成

2017年度溫州市地方稅務局(匯總)部門決算包括:本級決算及所屬4個行政單位決算,具體如下:

序號

單位名稱

1

溫州市地方稅務局本級

2

溫州市地方稅務局稽查局

3

溫州市地方稅務局鹿城稅務分局

4

溫州市地方稅務局甌海稅務分局

5

溫州市地方稅務局龍灣稅務分局

二、2017年度部門決算報表

詳見附表。

三、2017年度部門決算情況說明

(一)收入支出決算總體情況

1、2017年度收入總計24,427.79萬元,較上年增加517.95萬元,增長2.17%,主要原因是政府性基金預算收入增加1327.45萬元。具體情況如下:

(1)財政撥款收入22,386.54萬元,較上年增加1,299.22萬元,增長6.16%,主要原因是政府性基金預算收入增加1327.45萬元。

(2)其他收入295.40萬元,較上年增加295.40萬元,主要原因是龍灣分局收到龍灣區財政撥款收入295.40萬元。

(3)年初結轉和結余1,745.84萬元,較上年減少1,076.67萬元,下降38.15%,主要原因是龍灣分局2016年上半年未納入市級財政部門預算,日常辦公經費977.39萬元在年初結轉結余中列支。

2、2017年度支出總計24,427.79萬元,較上年增加517.95萬元,增長2.17%,主要原因是追加基本人員支出1,327.45萬元。具體情況如下:

(1)一般公共服務支出18,345.30 萬元,主要用于地稅局機關及所屬事業單位人員工資及日常運轉、信息化建設、稅收事務運行管理等一般公共服務方面的支出。較上年減少676.76 萬元,下降3.56%,主要原因是代扣代收代征稅款手續費減少670萬元。

(2)社會保障和就業支出1,755.22萬元,主要用于離退休人員工資福利支出及干部職工基本養老保險和職業年金繳費。較上年增加161.78 萬元,增長10.15 %,主要原因是基本養老保險和職業年金繳費支出增加310.38萬元、未歸口管理行政單位離退休支出減少148.60萬元。

(3)醫療衛生與計劃生育支出628.58萬元,主要用于地稅局機關及所屬事業單位在職職工醫療費。較上年增加52.46 萬元,增長9.11 %,主要原因是行政單位醫療繳費基數上調。

(4)住房保障支出1,042.76萬元,主要用于地稅局機關及所屬事業單位按國家規定比例為職工繳納的住房公積金及住房補貼。較上年增加106.70萬元,增長11.40%,主要原因是住房公積金繳費增加136.67萬元,按房改政策規定向職工發放用于購買住房的補貼支出減少29.97萬元。

(5)其他支出1,327.45萬元,主要用于地稅局機關及所屬事業單位人員基本支出追加預算部分支出。較上年增加1,327.45萬元,主要原因是年中追加基本人員支出預算為其他政府性基金。

(6)年末結轉和結余1,328.46萬元,主要用于電子稅務設備更新、各分局辦公場所租賃等稅務業務管理相關費用等。較上年減少453.69萬元,下降25.46%,主要原因是結余資金列支代扣代收代征稅款手續費300.61萬元等稅務業務費。

(二)本年收入決算情況

2017年度本年收入合計22,681.95萬元,其中:財政撥款22,386.54萬元,占98.70%;其他收入295.40萬元,占1.30%。

(三)本年支出決算情況

2017年度本年支出合計23,099.32萬元,其中:基本支出17,304.92萬元,占74.92%;項目支出5,794.40萬元,占25.08%。

(四)財政撥款收入支出決算情況

2017年度財政撥款收入總計23,855.37萬元,支出總計23,855.37萬元,與上年相比,財政撥款收、支總計各增1,199.92萬元,增長5.30%,主要原因是其他支出增加1,327.45萬元。

(五)一般公共預算財政撥款支出情況

2017年度部門決算一般公共預算財政撥款支出決算21,359.71萬元,比年初預算增加637.42萬元,增長3.08%。具體情況如下:

1.一般公共服務支出-稅收事務-行政運行支出12,550.91萬元,比年初預算增加855.63萬元,增長7.32%。主要是用于地稅局機關及所屬事業單位人員工資及日常運轉方面的支出。

2.一般公共服務支出-稅收事務-一般行政管理事務支出5,226.53萬元,比年初預算減少596.62萬元,下降10.25%。主要是用于地稅局機關及所屬事業單位稅收業務管理、辦公設備購置、稅收信息網絡及軟件購置更新等方面的支出。

3.一般公共服務支出-稅收事務-其他稅收事務支出155.71萬元,比年初預算增加155.71萬元。主要是省撥經費2017年稅務業務費支出。

4.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-機關事業單位基本養老保險繳費支出1,257.72萬元,比年初預算增加71.55萬元,增長5.69%。主要是地稅局機關及所屬事業單位人員基本養老保險繳費支出。

5.社會保障和就業支出-行政事業單位離退休-機關事業單位職業年金繳費支出497.51萬元,比年初預算增加22.16萬元,增長4.66%。主要用于地稅局機關及所屬事業單位人員職業年金繳費支出。

6.醫療衛生與計劃生育支出-行政事業單位醫療-行政單位醫療支出628.58萬元,比年初預算減少36.95萬元,下降5.55%。主要用于地稅局機關及所屬事業單位人員基本醫療保險繳費方面的支出。

7.住房保障支出-住房改革支出-住房公積金支出939.40萬元,比年初預算增加140.5萬元,增長17.59%。主要用于地稅局機關及所屬事業單位按國家規定比例為干部職工繳納的住房公積金。

8.住房保障支出-住房改革支出-購房補貼支出103.36萬元,比年初預算增加25.45萬元,增長32.67%。主要用于地稅局機關及所屬事業單位按房改政策規定向符合條件的干部職工發放的用于購買住房的補貼。

(六)一般公共預算財政撥款基本支出情況

2017年度一般公共預算財政撥款基本支出15,977.47萬元。其中:人員經費13,484.61萬元,包括工資福利支出11,668.57萬元,對個人和家庭的補助支出1,816.04萬元;公用經費2,492.85萬元,包括商品和服務支出2,457.86萬元,其他資本性支出35萬元。

(七)政府性基金預算財政撥款收入支出情況

2017年度政府性基金預算年初結轉0萬元,本年收入1,327.45萬元,本年支出1,327.45萬元,年末結轉0萬元。支出具體情況如下:

其他支出-其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出1,327.45 萬元。比年初預算增加1,327.45 萬元,主要原因是地稅局機關及所屬事業單位人員基本支出年中追加預算為其他政府性基金。

(八)一般公共預算 “三公”經費決算情況

2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出47.21萬元,比年初預算減少63.79萬元,下降57.47%,主要原因是嚴格執行中央八項規定及厲行節約相關要求。比上年決算數增加24.10萬元,增長104.28%,主要原因是增加公務用車購置支出27.03萬元。

1.因公出國(境)費用:根據外事部門安排的因公出國計劃和實際工作需要,2017年度一般公共預算財政撥款因公出國(境)支出0萬元,比年初預算增加0萬元,增長0%,主要原因是未發生因公出國事項;比上年決算數增加0萬元,增長0%,主要原因是未發生因公出國事項。因公出國(境)費用主要用于機關及下屬預算單位人員公務出國(境)的住宿費、國際旅費、培訓費、公雜費等支出。本部門全年組織因公出國(境)團組 0個;本部門全年因公出國(境)累計 0人次。

2.公務接待費:2017年度一般公共預算財政撥款公務接待費支出 4.90萬元,比年初預算減少31.10萬元,下降86.39%,主要原因是嚴格執行中央八項規定及厲行節約相關要求;比上年決算數減少0.93萬元,下降15.98%,減少的主要原因是接待批次略有減少。公務接待費主要用于接待接待相關部門公務活動等支出。其中,本部門國內公務接待112批次,934人次,支出4.90萬元;國(境)外事接待0批次,0人次,支出0萬元。

3.公務用車購置及運行維護費:2017年度一般公共預算財政撥款公務用車購置及運行維護費支出42.31萬元,比年初預算減少32.69萬元,下降43.58%,主要原因是2017年公務用車使用厲行節約;比上年決算數增加25.03萬元,增長144.84%。增加的主要原因是新增一輛公務用車27.03萬元。具體內容如下:

公務用車購置支出27.03萬元(含購置稅等附加費用),主要用于經批準購置的1輛公務用車支出。

公務用車運行維護費支出15.28萬元,主要用于行政執法等所需的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。2017年度,本級及所屬單位使用一般公共預算資金開支費用的公務用車保有量為15輛。

(九)其他重要事項情況說明

1、機關運行經費支出情況

2017年度溫州市地方稅務局機關、所屬稽查局、鹿城分局、甌海分局、龍灣分局等5 家行政單位的機關運行經費支出2,492.85萬元,比上年增加470.88萬元,增長23.29%,主要原因是結余資金列支代扣代收代征稅款手續費300.61萬元;培訓費增加65.88萬元;勞務費增加61.69萬元。

2、政府采購情況

2017年度溫州市地方稅務局本級及所屬各預算單位政府采購預算846.46萬元,采購支出總額738.61 萬元。其中:貨物采購支出254.55 萬元;工程采購支出0 萬元;服務采購支出484.06 萬元。授予中小企業合同金額728.58 萬元,占政府采購支出總額98.64 %,其中:授予小微企業合同金額 10.03萬元,占政府采購支出總額1.36 %。

3、國有資產占用情況

截止2017年底,溫州市地方稅務局本級及所屬各預算單位資產合計9,743.29萬元,比上年下降1.25%,主要原因是流動資產減少。其中:流動資產2,311.37萬元,占總資產的23.72%;固定資產6,961.20萬元,占總資產的71.45%;在建工程0萬元,占總資產的0%;無形資產470.72萬元,占總資產的4.83%。固定資產含:車輛16輛,其中:一般公務用車0輛、一般執法執勤用車16輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛;單位價值50萬元(含)以上通用設備4套(臺);單位價值100萬元(含)以上專用設備5套(臺)。

4、績效評價結果情況

(1)部門開展的績效自評情況。

根據預算管理要求,本部門組織對2017年度一般公共預算項目支出開展了績效自評,自評項目 21個,共涉及資金5210.35 萬元,占項目支出預算總額的93.20 %??冃гu價結果顯示,自評結果為優秀18 個,良好3 個。

(2)財政部門組織開展的績效評價情況

2017年度本部門由財政部門組織開展的績效評價項目 0個。

四、名詞解釋(所列具體項目由各部門按本部門情況有選擇使用)

1.財政撥款收入:從同級財政部門取得的財政撥款,包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

2.事業收入:事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入(含事業單位收到的財政專戶實際核撥的資金)。

3.經營收入:事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

4.其他收入:預算單位在“財政撥款”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的各項收入。

5.用事業基金彌補收支差額:事業單位在當年收入不足以安排當年支出情況下,使用以前年度積累的事業基金彌補本年收支缺口的資金。

6.年初結轉和結余:預算單位以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

7.結余分配:事業單位按照國家規定應交所得稅和提取事業基金、專用基金的分配情況和結果。

8.年末結轉和結余:指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

9.基本支出:是預算單位為保障其正常運轉,完成日常工作任務所發生的支出,包括人員支出和日常公用支出。

10.項目支出:是預算單位為完成其特定的行政工作任務或事業發展目標,在基本支出之外發生的各項支出。

11.事業單位經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

12.因公出國(境)費用:反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。

13.公務接待費:反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

14.公務用車購置:反映公務用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)。

15.公務用車運行維護費:反映按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。

16.機關運行經費:為保障行政單位和參照公務員法管理的事業單位運行使用一般公共預算財政撥款資金購買貨物和服務的各項經費,即使用一般公共預算財政撥款資金安排的基本支出中的日常公用經費。

17.流動資產:是指一年以內變現或耗用的資產,包括庫存現金、銀行存款、零余額用款額度、財政應返還額度、應收及預付款項、存貨等。

18.固定資產:是指使用期限超過1年(不含1年),單位價值在規定標準以上,并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

19.在建工程:是指單位已經發生必要支出,但尚未完工交付使用的各種建筑(包括新建、改建、擴建、修繕等)、設備安裝工程和信息系統建設工程。

20.無形資產:是指不具有實物形態而能為單位提供某種權利的非貨幣性資產。包括計算機軟件、土地使用權、著作權、專利權、非專利技術等。

溫州市地方稅務局2017年決算公開.docx

溫州市地方稅務局2017年度部門決算附表.xls

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